В параметрах системы (режим главного меню «Настройки» - «Параметры системы») в разделе «Учет основных средств» нужно установить параметр в поле «Переход на изменения по новому налоговому кодексу 2011 г.». А именно: ввести ту дату, с которой начинается ведение учета основных средств по НКУ по бухгалтерскому учету. Например, 01.01.11 или 01.04.11.

Налоговый учет жестко задан в системе с 01.04.2011.

Новые группы и сроки службы будут проставляться в справочнике «Нормы аморт. по н/активам» (режим главного меню «Справочники» - «Нормы аморт. по н/активам»). Там проставляем группу и срок службы в месяцах для произвольно заданного кода нормы амортизации. Классификацию основных средств и нематериальных активов с 1 апреля 2011 года можно посмотреть на нашем сайте, на страничке "Группы основных средств 2011".

Для нематериальных активов и ОС можно ставить одинаковые группы. При расчете амортизации система различает производственные ОС, непроизводственные и нематериальные активы по признакам из актов приемки. Для проставления срока службы главным будет код срока службы, а не группа.

При добавлении актов приемки с датой больше даты перехода на НКУ, группы ОС по бухгалтерскому и налоговому учету будут заблокированы, вводить нужно будет код срока службы из справочника «Нормы аморт. по н/активам» (п. 2). Срок службы и группа пропишутся в список изменения стоимости. В дальнейшем срок службы должен будет проставляться во всех записях по изменению стоимости. При добавлении актов ликвидации после 2011 года износ по налоговому учету будет прописываться в поле, которое раньше использовалось только для нематериальных активов и непроизводственных ОС.

В общем списке изменения стоимости по бух.учету (режим главного меню «Справочники» - «Список измен. стоим. (общий) по б/у») в контекстном меню надо выбрать режим «Выведение остатков по б/у на 01.01.2011» и указать дату выведения остатков, например, 01.04.2011. Остатки выводятся по бухгалтерскому учету. После того как режим отработает, нужно переоткрыть список изменений стоимости по б/у. В нем появятся остатки с номером метода расчета «8» и типом записи «Изменение метода б/у».

После того, как выведены остатки по бух. учету, нужно ввести новые группы и сроки службы основных средств. Сроки службы заводим в месяцах. Для ускорения ввода проставить их можно из инвентарных карточек. Открываем список инвентарных карточек (режим главного меню «Документы» - «Инвентарные карточки ОС» - «Инвентарная карточка»), отмечаем галочками нужные ОС (одинаковые по группам и срокам службы, например, сначала отмечаем галочками те ОС, которые относятся к группе 4 и имеют срок службы 65 месяцев)) и в контекстном меню выбираем режим «Мас. замена групп и сроков службы в б/у».

Остатки по налоговому учету прописываются отдельным режимом контекстного меню на основании данных бухгалтерского учета. А именно: открываем общий список изменения стоимости по б/у и выбираем пункт контекстного меню «Выведение остатков по н/у на 01.04.2011».

После того, как в бух.учете проставлены сроки службы и группы, а также выведены остатки по налоговому учету, нужно из общего списка изменения стоимости по б/у перенести сроки службы и группы с помощью пункта контекстного меню «Перенос групп и сроков в н/у с 01.04.2011».

Ликвидационную стоимость можно массово проставить из списка инвентарных карточек (отметить галочками необходимые записи и выбрать пункт контекстного меню «Мас.прост.ликв.стоим.»).

Если уже были заведены записи по изменению стоимости по б/у после 01.04.2011, а остатки по б/у выведены «задним» числом, то нужно для них изменить номер метода расчета амортизации (проставить 8 метод) в общем списке изменений стоимости по б/у (можно с помощью комбинации клавиш «Ctrl» + «стрелка вниз»). Затем для этих записей нужно выполнить режим из контекстного меню «Запись износа по отм.зап.с 2011».

Аналогично если были заведены записи по изменению стоимости по н/у после 01.04.2011, а остатки по н/у выведены «задним» числом, то нужно в общем списке изменений стоимости по налоговому учету выполнить операции, описанные в п. 9.

Если в списке изменений стоимости по б/у (н/у) в поле «С 2011 аморт. начисляется» выбрано значение «От перв.стоимости», то амортизация будет насчитываться исходя из срока службы с вычитанием текущего срока эксплуатации на 01.04.2011 (например, если ОС эксплуатируется с 01.02.2010 и имеет срок службы 48 месяцев, то на 01.04.2011 амортизация будет рассчитываться исходя из оставшихся 34 месяцев эксплуатации). Если же в этом поле будет стоять значение «От остаточной стоимости», то программа будет рассчитывать амортизацию только исходя из указанного срока службы.

Расчет амортизации после выведения остатков рассчитывается из режима «Отчеты» - «Амортизация прямолин. от перв. ст-сти». После выбора режима «Расчет» система запросит дату и тип расчета. После выведения остатков нужно пользоваться режимом «Расчет с 2011 года по б/у». Если вывели остатки по налоговому учету и нужно рассчитать амортизацию по списку изменений стоимости по налоговому учету, нужно выбрать режим «Расчет с 2011 года по н/у». Для расчета до 2011 года нужно выбрать соответствующий режим расчета.

В расчете амортизации прямолинейным методом с 2011 года появляется такое понятие, как консервация. Консервация в системе делается первым числом месяца, с которого не нужно начислять амортизацию. При добавлении этой записи в список изменения стоимости нужно обязательно указать тип записи «Консервация», при этом срок службы остается таким же, как и в предыдущей записи. Когда снова нужно будет начислять амортизацию, нужно добавить еще одну запись в список изменения стоимости, тоже первым числом того месяца, когда уже нужно начинать начислять амортизацию, указать тип записи («модернизация», «улучшение», «ремонт»), срок службы - из предыдущих записей. В зависимости от типа записи система будет рассчитывать знос.

Расчет по нематериальным активам выполняется аналогично п. 12.