Акты приемки-передачи ОС

"Первичные документы" "Список документов"

В списке актов приемки можно просмотреть все основные средства, введенные в систему, независимо от того, имеются они в наличии на момент просмотра или нет, по стоимости приобретения или ввода остатков в систему.

После выбора режима главного меню «Список документов», на экране появится список такого вида (рис.1):



Рис.1. Папка Акт приемки-передачи ОС.

В левом окне экрана выводится список видов документов. В правом окне экрана показываются папки документов по выбранному виду документов. Вид документов выбирается путем установки на него маркера в левом окне экрана. Для того чтобы просмотреть документы из папки, нужно в правом окне установить маркер на требуемую папку и в контекстном меню выбрать режим «Документы». На экране появится список документов с датами приемки из периода, показанного в верхней части окна в поле «Период» (рис.2). Чтобы просмотреть документы за другой период, нужно изменить дату окончания периода и нажать кнопку «Применить».



Рис.2. Список актов приемки передачи ОС.

Работа по вводу первичных документов в систему начинается с актов приемки-передачи (рис.2). Hа основе актов приемки-передачи формируются инвентарные карточки.

С актами приемки-передачи из списка можно производить следующие операции: просматривать уже введенные, добавлять новые, исправлять ошибки или удалять ненужные акты (в случае, если акт в систему был введен ошибочно и по данному ОС не рассчитывалась амортизация. Во всех остальных случаях «ненужное» ОС рекомендуется ликвидировать), печатать отдельные акты или список актов приемки-передачи.

В списках актов приемки доступны стандартные для системы “Дебет Плюс” системы поиска, отбора актов приемки по различным критериям.

Добавление акта приемки

«Первичные документы» – «Список документов» - «Акты приемки-передачи».

Находясь в списке документов “Акты приемки”, нужно нажать клавишу [Ins] и в появившемся макете (рис.3.2) заполнить следующие поля:



Рис.2. Акт приемки-передачи ОС.

[1] - Номер акта и дата акта. Указывается числовой номер акта и дата его оформления. Если это новое основное средство, то ставим реальную дату приема ОС. Если же Вы вносите остатки, например на 01.04.07, то дату акта необходимо указать – 31.03.07, для того, чтобы амортизация по налоговому учету или по налоговому методу в бухгалтерском учете по этому ОС считалась со следующего расчетного периода;

[2] - ОС производственного назначения. Вводится ".", если заводится акт на ОС производственного назначения 1, 2, 3, 4 группы. Если же основное средство было приобретено после 01.01.04 г., то проставляем 11 (отвечает 1-й группе, только с новыми коэффициентами), 12 (2-я) , 13 (3-я) соответственно;
[3] - ОС непроизводственного назначения. Вводится ".", если ОС непроизводственного назначения, в системе обозначается 7 группой;
[4] - Нематериальный актив. Вводится “.”, если вводится в эксплуатацию нематериальный актив. Система автоматически проставляет 6 группу;
[5] - Нематериальный актив в 4 группе. Вводится “.”, если заводится акт на нематериальный актив в 4 гр.;
[6] - Начальный остаток. Вводится “v”, для того, чтобы выделить ОС на момент запуска системы Дебет Плюс;
[7] - Ликвидированный (остаток). Вводится “v”, если на момент занесения в систему ОС ликвидировано (продано) по меньшей стоимости, чем балансовая, и оставшуюся сумму необходимо амортизировать;
[8] - Кто сдает. В это поле вводится код контрагента, у которого арендуется или кому передается ОС. Если это собственное ОС, то в данное поле вводится “0”;
[9] - Поставщик. В это поле вводится код поставщика, у которого было приобретено ОС;
[10] - Код цеха (участка, линии). Необходимо ввести код из справочника подразделений. Если Вы укажете в данном поле "0" или код, которого нет в справочнике, то на экране появится список подразделений. В нем можно выбрать нужное подразделение или добавить новое;
[11] - Код материально-ответственного лица (МОЛ). Необходимо ввести код из справочника МОЛ. Если Вы укажете в данном поле "0" или код, которого нет в справочнике, то на экране появится список материально-ответственных лиц. В нем можно выбрать нужного сотрудника или добавить нового;
[12] - Группа по амортизации в б/у по налоговому методу. Используется в том случае, когда ведется бухгалтерский учет по налоговому методу, в окошке проставляем группу 1, 2, 3, 4, 11, 12, 13;
[13] - Дебет - счет, субсчет, код анал.учета; Кредит - счет, субсчет, код анал.учета. Затратные счета. В этих полях вводится корреспонденция счетов, которая будет участвовать в проводке;
[14] - Наименование ОС. Вводится название основного средства, которое ставится на баланс;
[15] - Инвентарный номер. При введении инвентарного номера заполняется справочник «список диапазона инвентарных номеров», где необходимо добавить диапазон номеров, например: с 001 по 100 это станки, с 101 по 200 – здания, потом при выборе нужного диапазона добавляем инвентарный номер. Отдельный диапазоны выделять не обязательно, можно сделать один, если на предприятии немного основных средств;
[16] - Предыдущий номер. На данный момент не используется;
[17] - Комплект. Иногда возникает ситуация, когда один и тот же инвентарный номер нужно амортизировать по двум нормам (часть до 01.01.2004г. и часть после). В таком случае заполните справочник комплектов ОС (это можно сделать непосредственно из акта приемки ОС) и на один и тот же инвентарный номер создайте два акта приемки с разными комплектами. В остальных случаях поле комплект не заполняется.
[18] - Группа. Проставляется автоматически для ОС непроизводственного назначения и нематериальных активов. Для остальных выбираем из справочника «норм амортизации по группам» в который можно попасть при нажатии кнопки в окошке;
[19] - Код нормы амортизационных отчислений. Используется, если вводится ОС непроизводственного назначения, нематериальный актив;
[20] - Первоначальная стоимость уч. (н/у). На данный момент не используется, нужно оставлять «0»;
[21] - Первоначальная стоимость для амортизации (н/у). Необходимо указать первоначальную стоимость ОС;
[22] - Первоначальная стоимость (б/у). Необходимо указать первоначальную стоимость ОС;
[23] - Сумма НДС. Выдается автоматически;
[24] - Износ налоговый. Проставляем величину износа ОС по налоговому учету, если он есть на момент создания акта приемки-передачи;
[25] - Износ бухгалтерский. Проставляем величину износа ОС по бухгалтерскому учету, если он есть на момент создания акта приемки-передачи;
[26] - Количество. Проставляем количество, чаще всего вводится значение «1» или 0 (для тех, кто заводит отдельный акт приемки на каждое ОС). Если пользователь решил завести групповой акт приемки на ОС (т.е. один акт на несколько ОС), то в это поле нужно обязательно проставить количество ОС, принимаемое на учет. Разработчик не советует пользоваться групповыми карточками при не очень большом количестве ОС. Они себя оправдывают только в случае очень больших баз (десятки тысяч ОС) и наличии одинаковых ОС, которые приходуются в одно время и с которыми выполняются однотипные операции. Например, оприходовали одновременно несколько десятков одинаковых ОС по одной цене и через некоторое время ликвидировали или передали другому подразделению. Если возникает ситуация, например, когда почти каждый квартал одно ОС продали по цене выше балансовой стоимости, другое ликвидировали, затем еще продали по другой цене и т.д., то лучше заводить отдельные акты приемки на каждое ОС, иначе через несколько кварталов будет уже очень тяжело вручную проверить, какая балансовая стоимость получается у оставшихся ОС после нескольких таких разноплановых выбытий ОС.
[27] - Аренда. Ставится “v”, если ОС арендовано;
[28] - Шифр зав. Вводится согласно данных поставщика;
[29] - Год выпуска ОС. Указать год выпуска;
[30] - Доработка не нужна. Вводится “v”, если ОС не требует доработки;
[31] - Номер паспорта;
[32] - Введено в эксплуатацию. Та дата, когда реально было введено в эксплуатацию ОС (эта дата может отличаться от даты акта приемки-передачи);
[33] - Нач. расчета амортизации (б/у). Чаще всего пустое поле. В бухгалтерском учете прямолинейным методом и по сроку службы используется, если дата начала начисления амортизации отличается от даты акта приемки и даты ввода ОС в эксплуатацию.
[34] - Срок службы. При выборе ведения учета ОС по бухгалтерскому учету по прямолинейному методу, в этой ячейке проставляется срок службы объекта. При нажатии клавиши с тремя точками мы попадаем в справочник «нормы амортизации по нематериальным активам». Становимся на необходимую строку, [Enter] – список норм амортизации. Из списка выбираем необходимый срок службы. Если его нет, то необходимо добавить. Способ заполнения этого справочника см. ниже;
[35] - Оборудование (код КОФ). Вводится код вида ОС из справочника классификации ОС;
[36] - Ликвидационная стоимость за единицу. Используется в бухгалтерском учете при расчете амортизации;
[37] - Количество для ликвидации. Используется в бухгалтерском учете при расчете амортизации. Равно 0 или 1, если акт приемки вводится на одно ОС.
[38] - Поправочный коэффициент на степень загрузки. Вводится значение «1»;
[39] - Соответствует ли техническим условиям данный объект. Вводится по желанию;
[40] - Где находится ОС в момент приемки. Вводится по желанию;
[41] - Итоги испытаний объекта. Вводится по желанию;
[42] - Краткая характеристика объекта. Вводится по желанию;
[43] - Наличие составных частей. Ставится «v» по надобности;.
[44] - Наличие драг. металлов. Ставится «v» по надобности;
[45] - Тип амортизации б/у. Здесь проставляется номер метода, которым будет рассчитываться амортизация по бухгалтерскому учету для вводимого ОС. Если в этом поле оставить «0», то номер метода будет браться при расчете амортизации из установки параметров подсистемы в режиме «тип расчета амортизации по бухгалтерскому учету». Рассчитывать амортизацию по бухгалтескому учету в системе можно несколькими методами, которым присвоены такие номера:



Если для разных ОС нужно одновременно использовать несколько методов, то можно поступать так: для самого большого количества ОС, которое использует одинаковый метод, в данном поле оставить «0» и ввести номер метода в параметрах подсистемы. Для остальных ОС явно ввести номер метода в данное поле.

После сохранения, система предложит автоматически создать инвентарную карточку. Просто выберите клавишей [Enter] из предложенного списка папку для хранения инвентарной карточки (рис.3).

Рис.3. Создание инвентарной карточки.



Если при заполнении макета были допущены ошибки, то их можно исправить с помощью режима "редактирование". Для удаления ошибочной записи нужно использовать режим "Удаление". Для ввода большого количества однотипных записей, отличающихся лишь некоторыми реквизитами, используется режим "Копирование". При этом копируется запись, на которую указывает маркер.

Смотри также:




Инвентарная карточка

Акт ликвидации