Обороты и остатки в синтетическом учете

При вводе системы в эксплуатацию Вы вводите начальные суммовые остатки по всем счетам. Затем, в процессе работы с системой, Вы проводками изменяете состояние каждого счета.

На основе этой информации система позволяет Вам получить по любому счету сальдо на указанную дату и оборот за указанный период (по дебету или кредиту). Кроме того, вы можете получить оборот с дебета одного счета в кредит другого.

Поскольку при вводе и начальных сальдо, и проводок, Вы можете указать валюту, то у Вас может возникнуть желание увидеть сальдо и обороты, которые проводились только в указанной валюте.

Кроме того, Вы можете захотеть увидеть сальдо с различной степенью обобщения информации, то есть указать, на каком уровне сворачивать сальдо.

Для того, чтобы увидеть все это, необходимо рассчитать соответствующий выходной документ или воспользоваться нужной функцией пользователя.

Об уровнях сворачивания сальдо активно-пассивного счета

Если счет имеет сложную структуру, то в зависимости от того, на каком уровне будет взаимозачитываться информация, будут получаться различные цифры. Обьясним сказанное на примере. Пусть в систему введены следующие начальные остатки:

Сч. С/с Ст. Ан1 Ан2 Ан3 Дебет Кредит
62 1 1 0 0 0 1.00
62 1 2 0 0 0 2.00
62 2 1 1 1 1 20.00
62 2 1 1 1 2 10.00
62 2 1 1 2 1 100.00
62 2 1 1 2 2 200.00
62 2 2 2 1 1 1 000.00
62 2 2 2 1 2 2 000.00
62 2 2 2 2 1 20 000.00
62 2 2 2 2 2 10 000.00

Рассмотрим, какое сальдо по дебету и кредиту счета мы будем получать, сворачивая остатки на различных уровнях:

a) не сворачивая (= сворачивая на нижнем уровне, т.е. по аналитике 3) б) сворачивая на аналитике 2 в) сворачивая на аналитике 1 г) сворачивая на статье д) сворачивая на субсчете е) сворачивая на счете

- сальдо по дебету счета a) 21121 = (1+0)+(20+ 0+100+ 0+1000+ 0+20000+ 0) б) 10011 = (1+0)+(20-10+ 0 + 0 +20000-10000) в) 9001 = (1+0)+( 0 +1000-2000+20000-10000) г) 9001 = (1+0)+( 0 +1000-2000+20000-10000) д) 8910 = ( 0 )+(20-10+100-200+1000-2000+20000-10000) = (10-100+9000) = 8910 е)8909= (1-2)+(20-10+100-200+1000-2000+20000-10000)

- сальдо по кредиту счета a) 12212 = (0+2)+(0+ 10+ 0+200+ 0+2000+ 0+10000) б) 1102 = (0+2)+( 0 +200-100+2000-1000+ 0 ) в) 92 = (0+2)+(10-20+200-100+ 0 ) г) 92 = (0+2)+(10-20+200-100+ 0 ) д) 1 = (2-1)+( 0 ) е) 0 = 0

Расчет сальдо активного (пасивного) счета.

Расчет сальдо этих счетов сводится к подсчету окончательной разницы между

(сальдо по дебету + обороты по деб.) - (сальдо по кредиту + обороты по кред.) и в зависимости от вида счета (к примеру активный,) эта разница пишется на дебет либо кредит (в нашем случае Дебет, а на Кредите будет 0). Предположим описаная выше таблица начальных остатков относится к

-активному счету.:

- сальдо по Дебету будет равно:

8909 = (1 + 20 + 100 + 1000 + 20000) - (2 + 10 + 200 + 2000 + 10000)

- сальдо по Кредиту будет равно: 0

-пасивному счету.:

- сальдо по Дебету будет равно: 0

- сальдо по Кредиту будет равно:

-8909 = (2 + 10 + 200 + 2000 + 10000) - (1 + 20 + 100 + 1000 + 20000)

О расчете оборотов

Хочется предостеречь от расчета оборотов за период, в средине которого введены суммовые остатки. В этом случае результат обычно непредсказуем.

Смотри также:

O начальных остатках Ввод начальных суммовых остатков Переменные и функции пользователя Расчет обоpотов и сальдо