Содержание

1. Подоходный налог [2]

2. Единый социальный взнос (ЕСВ) [3]

2.1. Настройка констант [4]

2.2. Настройка полей лицевых счетов и справочника категорий застрахованных лиц. [5]

2.3. Настройка расчетов. [6]

2.4. Справочник ставок единого социального взноса [7]

3. Персонификация [8]

Дополнения [9]

Таблица 1. [9]

Таблица 2. [10]

1. Подоходный налог [11]

Для корректного расчета подоходного налога необходимо будет выполнить следующие действия:

1). Настройка констант (см. Таблица 1):

- minimum (сумма минимальнойз/п), копируем от имеющейся записи поэтой константе, дату начала указываем 01.01.2011, дату окончания оставляем пустой (для всех последующих констант период действия указываем аналогично), значение константы ставим 941, после сохранения предыдущая запись должна закрыться с 31.12.2010;

- progmin (прожиточный минимум), значение этой константы ставим идентичное константе минимальной з/п (minimum);

- soclgot (размер соц. льготы), значение этой константы ставим 470.50, период действия 01.01.2011 - 31.12.2010;

- minnal (граница суммы зарплаты, при которой при расчете подоходного налога положена соцльгота, составляет 1.4 прожиточного минимума на начало года, округленного до десятка гривен), чтобы не просчитывать и не менять в будущем значение этой константы, в поле выражение указываем следующее: round(get_cnst('progmin',firstDayYear(constDate))*1.4,-1)

- sum_ogr (сумма ограничения в 15 прожиточных минимумов), чтобы не просчитывать и не менять в будущем значение этой константы, в поле выражение указываем следующее: ^progmin*15

- proc_s (% подоходного налога для совместителей), если эта константа присутствует, тогда редактируем ее и ставим дату окончания 31.12.2010, в новом году она уже не актуальна, т.к. процент для совместителей будет браться, как и для основных сотрудников из справочника ставок подоходного налога.

2). Справочник ставок подоходного налога.

В справочнике ставок подоходного налога (меню «Справочники – Ставки подоходного налога») уже должна быть одна запись на 15% без базовой суммы и базового налога. Для корректного расчета случаев превышения базы подоходного налога 10 прожиточных минимумов необходимо добавить еще одну запись с 01.01.2011, процент налога 17, где в выражении для базовой суммы указываем: round(get_cnst('progmin',firstDayYear(constDate))*10,1), а в выражении базового налога указываем: round(get_cnst('progmin',firstDayYear(constDate))*10*0.15,1)

2. Единый социальный взнос (ЕСВ) [11]

2.1. Настройка констант (см.Таблица 1) [11]

- dtbotp (не пересчитывать налоги на суммы будущих периодов, 1 – да, 0 – нет), по новому закону будущие отпускные за январь, начисленные в декабре, нельзя перерасчитывать, поэтому заводим эту константу с 01.01.2011 по 31.01.2011 и указываем значение 1 (если в декабре платили отпускные за февраль, тогда период действия этой константы нужно расширить до 28.02.2011, но в таком случае могут возникнуть проблемы с отпускными выплаченными в январе за февраль);

- progmin и sum_ogr (см. пункт настройки констант раздела подоходного налога);

- edv1000 (учитывать сумму ограничения при расчете ЕСВ, 1 – да, 0 – нет);

- evnach (расчитывать ЕСВ по месяцу начисления – 1 или как было раньше, по месяцу возникновения – 0), согласно разъяснениям устанавливаем 1;

- proc_pns, proc_pns1, proc_soc, proc_soc1, proc_zan (константы процентов удержаний в пенсионный фонд, соцстрах и фонд занятости закрываем 31.12.2010 и обязательно заводим их с 01.01.2011 с нулевым значением);

- prof_nsl, prof_pns, prof_pnsi, prof_soc, prof_zan, prof_zant (константы процентов начислений в фонды закрываем 31.12.2010)

2.2.Настройка полей лицевых счетов и справочника категорий застрахованных лиц. [11]

Для того что бы не пересчитывались удержания в фонды за прошлые периоды, необходимо в Формировании перечня полей ЛС найти все поля пенсионного фонда, соцстраха, фонда занятости и поля их баз и отключить сравнение с помощью контекстного меню «Сравнение при пересчете – Отключить сравнение», цвет поля должен стать красным.

 

При выполнении обновления структур базы данных, основные изменения настроек существующих лицевых счетов и добавление новых произойдут автоматически, также в справочник категорий застрахованный лиц добавятся новые записи. Если же по какой-то причине этого не произошло (в формировании перечня полей ЛС не появились поля начислений, удержаний и баз ЕСВ) или настройки выполнены лишь частично (ниже будет описание возможных причин таких ситуаций), необходимо определить и устранить возможные причины сбоя и в JavaScript консоле (меню «Сервис – JavaScript консоль») выполнить следующую команду: addEsvFields();

В строке состояния отобразится количество добавленных полей лицевого счета.

Автоматические изменения в настройках полей ЛС и справочнике категорий застрахованных лиц:

- в справочник категорий застрахованный лиц в диапазон кодов с 25 по 31 добавятся новые записи, непосредственно для расчета важны записи с кодом 26 (лица, работающие по трудовым соглашениям) и 29 (лица, получающие помощь по временной нетрудоспособности). Возможная причина отсутствия записей – не установленный код соответствующего справочника в параметрах системы «Учет заработной платы -> Справочники -> Пенсионное страхование -> Категории застрахованных лиц» (более детально можно почитать в инструкции по помесячной персонификации [12]);

- в лицевых полях больничных за счет предприятия/соцстраха и полях по трудовому соглашению в поле «Категория для расчета ЕСВ» должны проставиться соответствующие коды категорий застрахованных лиц (29 для больничных и 26 для трудового соглашения). Возможная причина отсутствия категорий – это неуказанное соответствующее полю значение в «Вхождение в ФОТ» или неотмодифицирована таблица

- в лицевых полях, с которых удерживался пенсионный фонд, должна появиться галочка удержания «единый социальный взнос (ЕСВ)», для полей с которых производились начислений в пенсионный фонд (выпадающий список «В нач.на ЗП для ПФ») должно появится соответствующее значение в выпадающем списке «Для распределения ЕСВ». Возможная причина отсутствия данных настроек –неотмодифицирована таблица

 - добавятся поля удержаний ЕСВ ("ЕСВ", "ЕСВ с больн.", "ЕСВ с тр.согл."), начислений ЕСВ ("нач.ЕСВ на ЗП", "нач.ЕСВ на больн.", "нач.ЕСВ на тр.согл.", "нач.ЕСВ на затраты", "нач.ЕСВ из прибыли", "нач.ЕСВ по комп.", "нач.ЕСВ по черн.ликв.") , баз ЕСВ ("база ЕСВ", "база ЕСВ больн.", "база ЕСВ тр.согл").

2.3. Настройка расчетов. [11]

- в формировании перечня доплат/удержаний (меню «Настройки – Настройка зарплаты – Формирование перечня доплат/удержаний») добавляем расчет _edvn «Удержание единого социального взноса (если в справочнике процедур расчетов данного расчета нет, тогда в этом справочнике с помощью контекстного меню необходимо выполнить сверку с эталоном), ставим галочку «предопределенный», после сохранения включаем расчет с помощью контекстного меню;

- по аналогии с предыдущим пунктом добавляем расчет _delbot «Удаление переходящих налогов с минусом из лицевых счетов (переход на ЕСВ)»;

- в формировании перечня расчетов (меню «Настройки – Настройка зарплаты – Формирование перечня расчетов») находим расчет удержаний в фонды (процедура расчета _pnfp14), сам расчет трогать не будем, т.к. он будет считать профвзносы, копируем эту запись и меняем процедуру расчета на _edvn, № п/п оставляем тотже (если изменять №, то следить за тем чтобы он был меньше чем № расчета подоходного налога), период действия ставим с 01.01.2011, а дату окончания и поля лицевых счетов не указываем;

 - в формировании перечня расчетов перед «расчетом сумм всего начислено, удержано к выдаче» (название процедуры расчета итоговых сумм начинается с _nachi) добавляем расчет _delbot, период действия ставим аналогичный константе dtbotp, поля лицевых счетов не указываем;

- в формировании перечня расчетов по фондам (меню «Настройки – Настройка зарплаты – Формирование перечня расчетов по фондам») находим расчет начислений в фонды (процедура расчета _fndzp), редактируем его, период действия закрываем датой 31.12.2010, после сохранения копируем эту запись и меняем процедуру расчета на _fndev, период действия ставим с 01.01.2011, а дату окончания и поля лицевых счетов не указываем;

- в формировании перечня расчетов по фондам самым последним в списке добавляем расчет _delbfn, период действия ставим аналогичный константе dtbotp, поля лицевых счетов не указываем.

 

2.4.Справочник ставок единого социального взноса [11]

В справочник ставок единого социального взноса (меню «Справочники – Ставки единого социального взноса») добавляем с 01.01.2011 следующие записи:

- для основных сотрудников (код категории застрахованных лиц 1), вид начислений выбираем «зарплата», процент удержаний устанавливаем 3.6%, а процент начислений необходимо выбрать в диапазоне от 36.76% до 49.7% в зависимости от класса профессионального риска производства (см. Таблица 2.), для бюджетных организаций 36.3%.

 

- для сотрудников инвалидов (код категории застрахованных лиц 2), вид начислений выбираем «зарплата», процент удержаний устанавливаем 3.6%, процент начислений – 8.41%

 - для трудовых соглашений выбираем соответствующий вид начислений, процент удержаний устанавливаем 2.6%, процент начислений – 34.7%

 - для больничных выбираем соответствующий вид начислений, процент удержаний устанавливаем 2%, процент начислений – 33.2%

 

P.S. Возможно на момент прочтения этой инструкции значения некоторых констант или ставок изменятся, тогда нужно будет внести соответствующие изменения.

3. Персонификация [11]

Новая персонификация доступна в меню «Своды – Персонификация помесячная (новая с 2011 г.)», если после обновления данное меню отсутствует, необходимо выполнить обновление меню в подсистеме администрирования, меню «Сервис – Обновить меню». Основной интерфейс остался тот же, следует отметить лишь то, что старая 7-ая таблица исчезла и на ее место сместилась 8-ая. Экспорт в dbf нового формата реализован, но на момент написания инструкции самая свежая версия «БЕСТ-ЗВИТА» (8.96.001 от 11.01.2011) пока еще не поддерживает импорт данных из dbf.

Дополнения [11]

Таблица 1. [11]

Название постоянных величин	Идентификатор	Дата начала	Дата окончания	Значение	Выражение	Действие
Не пересч. налоги на суммы будущих периодов	dtbotp	01.01.2011	31.01.2011	1.00		добавить
Учитывать сумму ограничения при расчете ЕСВ	edv1000	01.01.2011		1.00		добавить
Месяц начисления ЕСВ	evnach	01.01.2011		1.00		добавить
Минимум	minimum	01.01.1999	31.12.2010	84.00		закрыть
Сумма минимальной з/п	minimum	01.01.2011		941.00		добавить
Сумма прож.соц.\л	minnal	01.01.2010	31.12.2010	1220.00		закрыть
Сумма прож.соц.\л	minnal	01.01.2011		1320.00	round(get_cnst('progmin',firstDayYear(constDate))*1.4,-1)	добавить
Проц. пен фонд	proc_pns	01.01.1998	31.12.2010	2.00		закрыть
Проц. пен фонд	proc_pns	01.01.2011		0.00		добавить
Пр. до 150	proc_pns1	01.01.2007	31.12.2010	0.50		закрыть
Пр. до 150	proc_pns1	01.01.2011		0.00		добавить
Пpоцент налога совм.	proc_s	01.01.2007	31.12.2010	15.00		закрыть
Процент соцстраха	proc_soc	01.05.2004	31.12.2010	1.00		закрыть
Процент соцстраха	proc_soc	01.01.2011		0.00		добавить
Процент соцстраха 2	proc_soc1	01.03.2003	31.12.2010	0.50		закрыть
Процент соцстраха 2	proc_soc1	01.01.2011		0.00		добавить
Фонд занятости	proc_zan	01.02.2009	31.12.2010	0.60		закрыть
Фонд занятости	proc_zan	01.01.2011		0.00		добавить
Фонд несч.случая	prof_nsl	01.01.2009	31.12.2010	2.42		закрыть
Пенс.фонд 32	prof_pns	01.01.2007	31.12.2010	33.20		закрыть
Пенс.фонд 4%	prof_pnsi	01.01.2005	31.12.2010	4.00		закрыть
Соцстрах	prof_soc	01.01.2009	31.12.2010	1.40		закрыть
Фонд занятости	prof_zan	01.01.2009	31.12.2010	1.60		закрыть
Фонд занятости 2,2%	prof_zant	01.02.2009	31.12.2010	2.20		закрыть
Прожиточный минимум	progmin	01.01.2011		941.00		добавить
Сумма ограничения	sum_ogr	01.11.2009	31.12.2010	11160.00		закрыть
Сумма ограничения	sum_ogr	01.01.2011		14115.00	^progmin*15	добавить
Соц.льгота	soclgot	01.01.2011	31.12.2011	470,50		добавить

Таблица 2. [11]

Клас професійного ризику виробництва	Розмір єдиного внеску
1	36,76
2	36,77
3	36,78
4	36,79
5	36,8
6	36,82
7	36,83
8	36,85
9	36,86
10	36,88
11	36,9
12	36,92
13	36,93
14	36,95
15	37
16	37,04
17	37,06
18	37,13
19	37,16
20	37,17
21	37,18
22	37,19
23	37,26
24	37,3
25	37,33
26	37,39
27	37,45
28	37,51
29	37,58
30	37,6
31	37,61
32	37,65
33	37,66
34	37,77
35	37,78
36	37,86
37	37,87
38	37,96
39	37,97
40	37,99
41	38
42	38,03
43	38,05
44	38,1
45	38,11
46	38,19
47	38,24
48	38,26
49	38,28
50	38,45
51	38,47
52	38,52
53	38,54
54	38,57
55	38,66
56	38,74
57	39,01
58	39,02
59	39,1
60	39,48
61	39,76
62	39,9
63	40,19
64	40,4
65	42,61
66	42,72
67	49,7